Vincular servidores remotos en SQLServer

Al grano:

Ver los servidores que tienes vinculados:

exec sp_linkedservers

Añadir un nuevo servidor remoto a tus vínculos:

EXEC sp_addlinkedserver
@server='nombreVinculo',
@srvproduct='',
@provider='SQLNCLI',
@datasrc='IPRemotaServidor'

Añadirle credenciales para poder acceder a un servidor remoto:

EXEC sp_addlinkedsrvlogin 'nombreVinculo', 'false', NULL, 'usuarioBDRemota', 'claveBDRemota'

Y hale, a tirarle al servidor vinculado.

Más info en el MSDN, aquí y aquí.
Enlace a un blog que lo explica bastante bien, acá.